اظهارنامه مالیاتی چیست؟ /انواع اظهارنامه مالیاتی

اقتصاد۲۴- اظهارنامه مالیاتی سندی رسمی است که مودیان مالیاتی، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی، موظف به ارائه سالانه آن به سازمان امور مالیاتی هستند. این سند شامل اطلاعات مالی فرد یا شرکت مانند درآمد، هزینه‌ها، سود و زیان و سایر جزئیات فعالیت‌های اقتصادی است. سازمان امور مالیاتی از این اطلاعات برای تعیین میزان دقیق مالیات هر شخص یا شرکت استفاده می‌کند. عدم ارائه یا تاخیر در ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین و محرومیت از معافیت‌ها و تسهیلات قانونی شود.

ارائه اظهارنامه مزایای متعددی دارد، از جمله امکان بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی، کاهش جرایم، ارتقاء اعتبار مالی مودی و دسترسی به تسهیلات بانکی و استرداد مالیات پرداختی. به همین دلیل ارائه دقیق و به موقع این سند برای صاحبان کسب‌وکار‌ها اهمیت ویژه‌ای دارد.

اظهارنامه مالیاتی سال ۱۴۰۳

اظهارنامه مالیاتی سال ۱۴۰۳ برای اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول مالیات در ایران باید تا پایان مهلت مقرر به سازمان امور مالیاتی ارائه شود. در این اظهارنامه، مودیان باید تمامی درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان و سایر اطلاعات مالی مرتبط با فعالیت‌های اقتصادی خود را گزارش کنند. هدف از ارائه این سند، شفاف‌سازی مالی و تعیین دقیق میزان مالیات قابل پرداخت است.

قوانین مالیاتی سال ۱۴۰۳ شامل الزام به ارائه اطلاعات به‌موقع و دقیق، تعیین مهلت پایان خرداد برای اشخاص حقیقی و پایان تیر برای اشخاص حقوقی است. تأخیر در ارسال اظهارنامه یا ارائه ناقص اطلاعات، جریمه‌های مالیاتی و محرومیت از معافیت‌ها را در پی دارد. همچنین سازمان امور مالیاتی مشوق‌هایی مانند کاهش جرایم و بهره‌مندی از تسهیلات را برای مودیانی که به موقع و دقیق اظهارنامه خود را ارائه کنند، در نظر گرفته است.

مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی

بر اساس ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص حقیقی تا پایان خرداد و اشخاص حقوقی تا چهار ماه پس از پایان سال مالی، فرصت دارند اظهارنامه خود را تسلیم کنند. سال مالی شرکت‌ها از اول فروردین تا پایان اسفند در نظر گرفته می‌شود، بنابراین مهلت تسلیم اظهارنامه تا ۳۱ تیر ماه سال بعد برای اشخاص حقوقی خواهد بود. عدم رعایت این مهلت، جریمه مالیاتی و محرومیت از مزایای قانونی را به دنبال دارد.

انواع اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه‌های مالیاتی بسته به نوع فعالیت و درآمد مودیان به چند دسته تقسیم می‌شوند:

اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی: برای صاحبان کسب‌وکار‌های شخصی، مشاغل آزاد و افراد دارای درآمد مشمول مالیات. شامل جزئیات درآمد، هزینه، سود و زیان و سایر اطلاعات مالی است.

اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی: برای شرکت‌ها و مؤسسات حقوقی. جزئیات درآمد، هزینه‌ها، مالیات‌های پرداختی و وضعیت مالی شرکت‌ها در این نوع اظهارنامه ثبت می‌شود.

بیشتر بخوانید: نقش مالیات در اقتصاد چیست؟

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده: برای افرادی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند و به‌صورت دوره‌ای (سه‌ماهه) تنظیم می‌شود.

اظهارنامه مالیات بر ارث: برای ورثه که باید اموال و دارایی‌های باقی‌مانده از متوفی را اعلام کنند تا مالیات مربوطه تعیین شود.

اظهارنامه املاک و مستغلات: برای مالکان املاک و مستغلات که از طریق اجاره یا فروش درآمد دارند.

هر نوع اظهارنامه به منظور شفاف‌سازی درآمد‌ها و محاسبه مالیات متناسب با نوع فعالیت ارائه می‌شود.

ورود به سامانه اظهارنامه الکترونیکی

برای ایجاد و ارسال اظهارنامه مالیاتی، مودیان باید از سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی استفاده کنند:

ورود به سایت سازمان امور مالیاتی کشور www.intamedia.ir.

مراجعه به بخش «سامانه عملیات الکترونیکی مودیان» یا «اظهارنامه الکترونیکی».

ثبت‌نام یا ورود به حساب کاربری با کد ملی و گذرواژه.

تکمیل اطلاعات اظهارنامه طبق فرم‌های موجود شامل درآمد، هزینه‌ها و سایر موارد.

بررسی و تأیید نهایی اطلاعات و انتخاب گزینه «ارسال».

دریافت کد رهگیری برای پیگیری و مستندسازی اظهارنامه ارسال شده.

مشاهده اظهارنامه مالیاتی

مودیان می‌توانند اظهارنامه خود را پس از ارسال بررسی و مشاهده کنند:

ورود به سایت www.intamedia.ir

و سامانه عملیات الکترونیکی مودیان

وارد کردن اطلاعات کاربری

انتخاب گزینه «مشاهده اظهارنامه» یا «پرونده‌های مالیاتی»

انتخاب سال مالیاتی مورد نظر، مشاهده و در صورت نیاز دانلود یا پرینت اظهارنامه

مدارک مورد نیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی

برای تکمیل اظهارنامه، مودیان باید مدارک زیر را آماده کنند:

اطلاعات هویتی و شغلی، شناسه ملی و شماره ثبت شرکت

مدارک درآمد شامل فاکتور‌ها و رسید‌های فروش

مدارک هزینه‌ها شامل فاکتورها، حقوق کارکنان و هزینه‌های عملیاتی

صورت وضعیت مالی شامل ترازنامه و صورت سود و زیان

مدارک مالیات‌های پرداختی سالانه

مدارک املاک و مستغلات در صورت داشتن درآمد از این منابع

گزارشات حسابرسی برای شرکت‌ها و کسب‌وکار‌های بزرگ

جواز کسب و مدارک شغلی مرتبط

مشاهده اظهارنامه با کد رهگیری

مودیان می‌توانند با کد رهگیری اظهارنامه خود را پیگیری کنند:

ورود به سامانه عملیات الکترونیکی مودیان

ورود به حساب کاربری با نام کاربری و گذرواژه

انتخاب گزینه «پیگیری اظهارنامه با کد رهگیری»

با این روش، مودیان می‌توانند صحت ثبت اظهارنامه و جزئیات آن را به‌صورت آنلاین مشاهده کنند.

با طی این مراحل، افراد حقیقی و حقوقی می‌توانند اظهارنامه مالیاتی خود را به‌طور کامل و دقیق ثبت و ارسال کنند و از مزایای قانونی و تسهیلات مالیاتی بهره‌مند شوند.